Umsatzsteuerregelung

Wie wird die Umsatzsteuerregel ermittelt?

Damit wir sevdesk-Rechnungen und -Gutschriften erstellen können, müssen wir die passende sevdesk-Umsatzsteuerregel auswählen.

Normalerweise stehen dabei die folgenden Auswahlmöglichkeiten zur Verfügung:

  1. Umsatzsteuer ausweisen default
  2. Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (Europäische Union) eu
  3. Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (außerhalb EU, z. B. Schweiz) noteu
  4. Unterliegt nicht der Umsatzsteuer ss
  5. Individuelle Umsatzsteuerregelcustom

Du kannst sevdesk-Umsatzsteuerregeln selbst verwalten.

Datenermittlung

Für die Auswahl berücksichtigt die App folgende Angaben:

Kleinuntern.

Ob du Kleinunternehmer nach § 19 UStG bist.

OSS

Ob du den europäischen One-Stop-Shop verwendest.

Steuerbetrag

Ob die verarbeitete Bestellung einen Steuerbetrag enthält.

Firmenfeld und USt-ID

Firmenfeld der Belegadresse und USt-ID am sevdesk-Kontakt.

Lieferland

Land der Lieferadresse; fehlt diese insgesamt, wird die Rechnungsadresse verwendet. Bei Warenlieferungen werden steuerliche Gebietszuordnungen berücksichtigt. Fehlt eine Länderangabe, wird das Land aus der sevdesk-Kontoadresse verwendet.

Herkunftsland

Das Land deines sevdesk-Kontos beziehungsweise eine dafür konfigurierte Überschreibung in der App.

Ermittlung der Umsatzsteuerregel

Die App prüft die folgenden Schritte der Reihe nach. Der erste passende Schritt entscheidet:

  1. Ist die Kleinunternehmerregelung im sevdesk-Konto aktiv, wird ss gewählt.
  2. Passt eine aktive, konfigurierte Auswahlregel, wird deren Ziel verwendet.
  3. Stimmen Herkunfts- und Lieferland überein, wird default gewählt.
  4. Bei einer Auslandsbestellung ohne Steuerbetrag wird eu für EU-Länder beziehungsweise noteu für andere Länder gewählt, wenn das Firmenfeld oder eine USt-ID vorhanden ist. Bei Bestellungen mit einem Gesamtbetrag von 0,00 € reicht das Firmenfeld allein für diesen Schritt nicht aus; dafür muss eine USt-ID vorliegen.
  5. In den übrigen Fällen wird für EU-Länder bei aktiviertem OSS eine passende OSS-Steuerregel verwendet, sonst default. Für andere Länder wird noteu gewählt.

Nordirland wird bei dieser Auswahl mit dem Ländercode XI wie ein EU-Gebiet behandelt. Konfigurierte Überschreibungen der ermittelten Umsatzsteuerregel werden anschließend berücksichtigt.

Bei nicht kostenlosen Bestellungen ohne Steuerbetrag hält die Regel eu die Erstellung von Rechnungen und Aufträgen an, solange die USt-ID fehlt. Eine Überschreibung auf eine individuelle Steuerregel kann diese Prüfung ändern.

Wie kann ich die Umsatzsteuerregel überschreiben?

Du kannst die von sevdesk vorgegebenen Umsatz­steuer­regeln mit eigenen Umsatz­steuer­regeln überschreiben, um beispielsweise die Formulierung oder das UStVA-Feld zu ändern.

» Steuereinstellungen verwalten

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